L’indice d’opacité financière

Impossible de trouver une liste de paradis fiscaux qui fasse absolument consensus.

Contrairement aux listes OCDE ou GAFI, la liste des « territoires opaques » publiée en novembre 2009 n’est soumise à aucune pression diplomatique[[Pour une analyse
précise des listes OCDE, voir Jean Merckaert et Renaud Fossard, « Paradis fiscaux : bilan du G20 en 12 questions », rapport du CCFD-Terre Solidaire, avril 2010.]].

Pour l’établir, le réseau d’ONG et d’experts Tax Justice Network a retenu les 60 pays qui étaient cités au moins 2 fois parmi la quinzaine de listes de paradis fiscaux publiées par différents auteurs et institutions depuis les années 1970.

Leur classement résulte de 2 étapes :

1. le calcul du degré d’opacité selon une batterie de 12 critères dont, par exemple, la conformité aux normes anti-blanchiment, l’existence ou non de sociétés écran ou de véhicules juridiques permettant de masquer l’identité des détenteurs, ou encore la qualité et l’intensité de la coopération fiscale[[Pour une liste et une explication précises des indicateurs : www.stopparadisfiscaux.fr ]]. Cet indice d’opacité détermine les couleurs que nous avons attribuées aux territoires tout au long du rapport – du rouge pour l’opacité extrême au jaune pour une moindre opacité.
2. TJN a combiné cet indice au poids de chaque territoire dans la finance offshore (part du marché mondial des services financiers aux non-résidents), afin d’évaluer la nocivité réelle de chaque territoire pour l’économie mondiale.

Retrouvez le classement intégral sur www.financialsecrecyindex.com

Classement des paradisfiscaux selon leur taux d’opacité (Tax Justice Network)